“Zilt… wat een rare naam voor een belastingadvieskantoor.” Dit is me nog nooit gezegd, maar sommigen heb ik het bijna horen denken. En ik kan me dat goed voorstellen, want het is geen alledaagse naam. Graag vertel ik je meer over Zilt en mijzelf.

Zilt staat voor mij voor het gevoel van zand tussen je tenen, vrijheid, flow, energie en genieten. Dit ervaar ik ook met mijn eigen bedrijf (zonder het zand tussen mijn tenen dan…). Zilt is ook een verwijzing naar mijn naam: Zilt – zout – Sel(ma), door mijn familie en vrienden vaak afgekort met Sel.

Maar bovenal verwijst Zilt naar de zee die velen ervaren als ze aan belastingen en administratie denken. Een zee aan regels en wetgeving. En geen idee of ze er iets mee moeten en zo ja, wat dan? Herken je dit en wil je het daar eens met mij over hebben, neem dan gerust contact met me op. Ik geef je graag richting in deze zee.

portret-selma-bijgesneden

 

Wie ben ik? Zoals gezegd is mijn naam Selma. Ik woon, samen met mijn man en twee kinderen, in het mooie dorpje Veessen in de gemeente Heerde. Ik geniet hier dagelijks van de schoonheid om ons heen.

Na een universitaire studie economie en een jaar werken, besloot ik de studie fiscaal recht te volgen. Ik koos voor deze studie, omdat ik de combinatie van ‘werken met cijfertjes’ en het toepassen van wet- en regelgeving leuk en uitdagend vind.

Mijn werk als belastingadviseur bij een aantal accountants- en advieskantoren heeft me laten zien, dat het naast de cijfers en regels, vooral om de mens achter de klant gaat. Ieder mens heeft zijn eigen wensen, vragen en problemen, die niet altijd alleen een zakelijke kant hebben (denk bijvoorbeeld maar aan de keuzes in het kader van een testament, maar ook de keuze van de ondernemingsvorm voor je bedrijf). Daarom geef ik graag laagdrempelig en persoonlijk advies. Dit betekent, dat ik in mijn adviezen niet alleen naar de financiële en fiscale kant kijk, maar ook rekening houd met je persoonlijke wensen.

Ik geef je graag meer van dat “zilte gevoel” in plaats van het uitzicht op die onoverzichtelijke zee van belastingen.

Nieuwsgierig geworden? Schrijf je hier in voor mijn nieuwsbrief & ontvang gratis mijn e-boek ‘Hoe houd ik geld over aan het eind van mijn IB-aangifte? 10 tips voor ondernemers om geld & tijd te besparen’

 

‘Ik geef je graag richting in de zee die belastingen heet.’

De meeste mensen denken bij belastingadvies aan hun aangiften en eventuele vragen die hieruit voortkomen. Dat is heel begrijpelijk!

Maar aangiften worden altijd pas achteraf opgesteld. En in veel gevallen is het verstandig van te voren over zaken na te denken.

Herken jij je bijvoorbeeld hierin?

  • Je wilt investeren in je onderneming, maar je vraagt je af wanneer je dat het beste kan doen. En of je hiervoor het beste eigen geld kan inzetten of beter een lening aan kan gaan.
  • Je denkt eraan een andere auto te kopen en vraagt je af of je dit op de zaak moet doen of in privé.
  • Je twijfelt over de rechtsvorm van je bedrijf .
  • Je wil een deel van je winst opzij zetten voor later, maar weet niet hoe je dit fiscaal voordelig kan doen.
  • Je denkt eraan een eigen bedrijfspand te kopen en vraagt je af hoe je dit fiscaal het beste kan regelen.
  • Je wordt een dagje ouder (of nog niet…) en wil je onderneming graag overdragen aan je kinderen.
  • Je wilt samenwerken met iemand anders en wil graag weten hoe je de samenwerking vorm kan geven.

Dan ben je bij mij aan het goede adres. Ik ga graag met je in gesprek om te samen te kijken of ik hierin iets voor je kan betekenen.

2014 08 13_0134

Naast advies kun je uiteraard ook bij mij terecht voor (hulp bij) het opstellen van je aangiften:

  • Inkomstenbelasting
  • Vennootschapsbelasting
  • Omzetbelasting
  • Schenk- en erfbelasting.

Daarbij kan ik je, bijvoorbeeld bij bezwaar, de communicatie met de belastingdienst en andere instanties uit handen te nemen.

Ben jij ondernemer en doe jij je boekhouding zelf? En misschien je aangiften btw, inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting ook wel?

Nee, dit keer geen wijzend vingertje of een oproep om je boekhouding en aangiften door mij te laten doen.

Als jij je administratie zelf regelt, en dat bevalt je goed, prima. Houden zo!

Maar ik kan me voorstellen, dat je af en toe wel twijfelt:

  • “Heb ik die investering nu goed verwerkt?”
  • “Zijn die kosten of is die btw nu wel of niet aftrekbaar?”
  • “Hoe zat het ook al weer met de afschrijvingen en afschrijfbeperkingen?”
  • “Is de kleine ondernemingsregeling voor mij van toepassing?”
  • “Er staat wel zus en zo op de site van de belastingdienst, maar geldt dat nou ook voor mij?”

 

Heb je die twijfels ook? En zou je af en toe toch iemand mee willen laten kijken met je administratie of aangiften? Of toch even die ene vraag willen stellen die je bezighoudt?

Ik sta je graag bij als je BELASTINGCOACH!

Ik kijk met je mee bij je administratie of aangiften, zo vaak (of zo weinig) als jij dat wil. Ik geef je persoonlijke tips. Dus geen algemeenheden, maar op jouw situatie afgestemd. En als het nodig is geef ik je een zetje in de goede richting.

Een jaarabonnement bedraagt € 25,- per maand (excl. btw).
Wanneer je het jaarabonnement vooraf in één keer afrekent, ontvang je € 25,- korting en betaal je slechts € 275,- (excl. btw).

Dus houd je je administratie liever in eigen hand, maar zoek je af en toe bevestiging dat je nog steeds op de goede weg zit? En wil je zo nu en dan een vraag kwijt, zonder direct een dikke rekening? Stuur dan een mail naar selma@ziltbelastingadvies.nl. Dan neem ik zo snel mogelijk contact met je op.

Eerst liever een vrijblijvend kennismakingsgesprek? Dat kan natuurlijk. Geef dit dan aan in je mail.

 

2018! Een nieuw jaar!

Ik heb genoten met Oud & Nieuw van de gezelligheid, onze vrienden en vooral van mijn mannen van 5 & 7 jaar. Eigenlijk moesten ze eerst even slapen, maar daar kwam natuurlijk niets van. Dus hebben ze gezellig mee-gesjoeld (leuke traditie trouwens) en om 12 uur genoten van de kinderchampagne & het vuurwerk. Blij werd […]

Lees verder

Ik heb genoten met Oud & Nieuw van de gezelligheid, onze vrienden en vooral van mijn mannen van 5 & 7 jaar. Eigenlijk moesten ze eerst even slapen, maar daar kwam natuurlijk niets van. Dus hebben ze gezellig mee-gesjoeld (leuke traditie trouwens) en om 12 uur genoten van de kinderchampagne & het vuurwerk. Blij werd ik van hun enthousiasme.
Dat inspireert me om met net zoveel enthousiasme aan het nieuwe jaar te beginnen. En dat doe ik dan ook. De jongens zijn nu uit logeren en ik geniet volop van de rust op mijn eerste werkdag van 2018. Kaarsjes aan om het ongezellige weer buiten te vergeten, cappuccino erbij…

Ik houd van nieuwe momenten. Of dat een nieuwe dag, een nieuwe week of een nieuw jaar is, dat maakt mij niet uit. Ik vind het fijn om elke keer weer vol frisse moed aan iets nieuws te beginnen. Ik ben ook niet echt van het terugkijken, kijk liever naar wat ik nu heb, waar ik nu dankbaar voor mag zijn en wat voor mooie dingen er nog in het verschiet liggen.  En wat dat betreft heb ik er alle vertrouwen in, dat 2018 weer een heel mooi jaar kan worden.

Natuurlijk begint 2018 voor mij met het afronden van de administraties van 2017 en de btw-aangiften van het vierde kwartaal. Daarna wordt het tijd voor de aangiften inkomstenbelasting.

De meeste ondernemers hebben niet zoveel met belastingen en besteden de aangiften liever uit.
Vind je het nu wel interessant? Of wil je het graag in eigen hand houden?
Dan organiseer ik een leuke workshop voor je.
In een dagdeel neem ik je als ondernemer mee door de aangifte inkomstenbelasting 2017.
Met als resultaat je aangifte verzendklaar! En volgend jaar kan je het zelfJ

De eerste workshop staat gepland op vrijdagochtend 23 maart a.s. op de Nijensteen in Veessen, een ontzettend mooie locatie aan de IJssel. Meer informatie over de workshop (programma, tijd, investering) volgt snel. Laat het me weten als je geïnteresseerd bent, dan houd ik je persoonlijk op de hoogte. Je kunt me mailen op selma@ziltbelastingadvies.nl

Ik heb nog veel meer plannen voor 2018.
Zo ben ik samen met een andere onderneemster aan het onderzoeken of we een ontmoetingsplek/werkplek voor zzp’ers en andere ondernemers in Heerde of omgeving kunnen realiseren.
Verder wil ik in de loop van het jaar een online training voor starters ontwikkelen en ben ik aan het nadenken op welke manier ik mijn klanten verder kan ondersteunen, zodat zij zich zonder zorgen op hun onderneming kunnen storten.

Voor nu wil ik je een heel mooi 2018 wensen, met veel inspiratie, leuke plannen en fijne mensen om je heen!

 

Wat nu, wat straks? De KIA uitgelicht

Om mijn inschrijving bij het Register Belastingadviseurs te behouden, moet ik regelmatig vaktechnische cursussen volgen. Vorige week heb ik de cursus “Wat nu, wat straks?” gevolgd, over welke stappen je het beste nog voor het einde van het jaar kan nemen, en wat je gerust of zelfs beter uit kan stellen tot 2018. In het […]

Lees verder

Om mijn inschrijving bij het Register Belastingadviseurs te behouden, moet ik regelmatig vaktechnische cursussen volgen. Vorige week heb ik de cursus “Wat nu, wat straks?” gevolgd, over welke stappen je het beste nog voor het einde van het jaar kan nemen, en wat je gerust of zelfs beter uit kan stellen tot 2018.

In het kader van ‘Wat nu, wat straks?’ is het verstandig om als ondernemer stil te staan bij je investeringen. En daarbij rekening te houden met de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek.
De kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) is, naast een mooi woord voor galgje, een aftrekpost die je in de aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting ten laste van je winst mag brengen wanneer je investeert. Hiervoor gelden natuurlijk wel een aantal voorwaarden.

Wat is een investering?

Een investering voor de KIA is de aanschaf van een bedrijfsmiddel van ten minste € 450,- (na eventuele btw-aftrek). Dit kan een nieuw bedrijfsmiddel zijn, maar de KIA geldt ook voor gebruikte bedrijfsmiddelen. De KIA is zelfs van toepassing bij de aankoop van een gehele of gedeeltelijke onderneming. Hierbij moet er wel een uitsplitsing moet worden gemaakt van de bedrijfsmiddelen, omdat voor sommige bedrijfsmiddelen de KIA niet van toepassing is.

Voor de KIA is er geïnvesteerd op het moment dat een bedrijfsmiddel in gebruik genomen is. Als je het bedrijfsmiddel nog niet in gebruik hebt genomen, kun je de investeringsaftrek toepassen voor zover het betaald is.

Uitzonderingen

De bedrijfsmiddelen die uitgezonderd zijn van de KIA zijn grond, woonhuizen, dieren, vaartuigen voor representatie, effecten, vorderingen, goodwill, publiekrechtelijke vergunningen en personenauto’s[1].

Verder is de KIA niet van toepassing wanneer een bedrijfsmiddel voor meer dan 70% wordt verhuurd of ter beschikking gesteld aan derden. Dat kan bijvoorbeeld het geval zijn, wanneer een vennoot een bedrijfspand heeft, welke hij/zij ter beschikking stelt aan de VoF (vennootschap onder firma) met drie medevennoten. In dat geval stelt hij het voor 75% ter beschikking aan derden en is de KIA daarmee niet van toepassing.

Ook is de KIA niet mogelijk wanneer een bedrijfsmiddel van je privévermogen naar je ondernemingsvermogen wordt overgebracht.

Om misbruik van de regeling te voorkomen zijn in principe investeringen tussen bloed- en aanverwanten en tussen de directeur-grootaandeelhouder en zijn of haar BV uitgezonderd van toepassing van de KIA. Wel kan er om ontheffing van dit verbod worden verzocht wanneer er wel sprake is van een reële investering.

Hoe werkt de KIA?

Je moet zelf verzoeken om toepassing van de KIA (of je boekhouder, accountant, belastingadviseur). Dit doe je in de aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting over het boekjaar waarin de investeringen zijn gedaan. Heb je meerdere ondernemingen, dan moet je de KIA per onderneming toepassen.

Wanneer je € 2.300,- (bedrag 2017) of meer investeert in een boekjaar kun je gebruik maken van de KIA. Voor de KIA geldt dat hoe meer je investeert, hoe kleiner de investeringsaftrek. Omdat de KIA is bedoeld voor kleinere ondernemingen is het maximum aan investeringen in 2017 vastgesteld op € 312.176,-. Dus bij een totaal aan investeringen van minder dan € 2.300,- of hoger dan € 312.176,- heb je geen aftrek.

Hoeveel investeringsaftrek je in minder kan brengen in je aangifte is afhankelijk van het totale investeringsbedrag. Het schema (2017) ziet er als volgt uit:

Wat nu en wat straks?

Of je gebruik kan maken van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek en hoeveel aftrek je krijgt is, los van de uitgezonderde bedrijfsmiddelen, vooral afhankelijk van het investeringsbedrag. Om toepassing van de KIA mogelijk te maken, kun je tot op zekere hoogte het investeringsbedrag beïnvloeden.

  • Wanneer je nog geen € 2.300 hebt geïnvesteerd in 2017, maar je hebt wel plannen om meer te investeren, kijk dan of je de investeringen nog in dit jaar kan doen. Het naar voren halen van investeringen heeft natuurlijk alleen zin als je het minimuminvesteringsbedrag van € 2.300 haalt.
  • Bij een investeringsbedrag van meer dan € 56.192 neemt relatief gezien de investeringsaftrek af. Bij bijvoorbeeld een investeringsbedrag van € 100.000, bedraagt de investeringsaftrek nog maar 15,73% ( € 15.734 / € 100.000 ). Tussen de  € 104.059 en € 312.176 wordt de investeringsaftrek helemaal afgebouwd naar nul. Daarom kan het bij een hoger investeringsbedrag voordelig uitpakken als de investeringen gespreid worden over meerdere jaren of dat een investering uitgesteld wordt tot 2018.
  • Het kan zijn dat je nog verrekenbare verliezen uit het verleden hebt. Wanneer je dan door toepassing van de KIA een lagere winst hebt, waardoor deze verliezen niet helemaal verrekenbaar zijn (een verlies kun je tot 9 jaar later verrekenen) zou dat zonde zijn. In dat geval is het verstandig een investering uit te stellen.

Desinvesteringsbijtelling

Verkoop je het bedrijfsmiddel waarop je de investeringsaftrek hebt toegepast binnen 5 jaar na het begin van het jaar van investering, dan moet je de desinvesteringsbijtelling toepassen. Dit betekent, dat je een deel van de eerder genoten KIA weer bij je winst op moet tellen in het jaar van de verkoop.

De desinvesteringsbijtelling is hetzelfde percentage als het percentage bij de eerder toegepaste KIA maal de verkoopprijs. De desinvesteringsbijtelling heeft als maximum de eerder toegepaste investeringsaftrek op het betreffende bedrijfsmiddel. En je moet het pas toepassen wanneer je desinvestering(en) het minimumbedrag van € 2.300 (bedrag 2017) overschrijden.

Vof, maatschap of CV

Werk je samen in een vennootschap onder firma, maatschap of commanditaire vennootschap (CV), dan kan elke ondernemer binnen dit samenwerkingsverband de afzonderlijke KIA toepassen. De investeringsaftrek wordt dan berekend naar het percentage dat hoort bij het investeringsbedrag van het samenwerkingsverband.

Voorbeeld

Stel Karin en Lies werken samen in een VoF en verdelen de winst en het vermogen 50-50. Ze hebben in 2017 € 60.000 geïnvesteerd. Hun investeringsaftrek bedraagt dan:
€ 15.734 / 2 = € 7.867.
Wanneer ze geen samenwerkingsverband hadden gehad en ze ieder in hun eenmanszaak € 30.000 hadden geïnvesteerd, dan was voor ieder van hen de investeringsaftrek geweest:
€ 30.000 x 28% = € 8.400.

HELP!!

Denk je na het lezen van dit artikel “Help!”? Of ben je halverwege afgehaakt?
Dat kan ik best voorstellen. De Nederlandse belastingwetten zijn niet eenvoudig en het is ook nog eens droge materie.
En dan moet je naast de belastingen ook nog rekening houden met andere zaken, zoals je eigen budget.
Kun je wel wat hulp gebruiken? Stuur me gerust een mail (selma@ziltbelastingadvies.nl). Ik denk graag met je mee.

[1] Voor personenauto’s die aan bepaalde vereisten m.b.t. de CO2-uitstoot voldoen kan mogelijk wel de milieu-investeringsaftrek van toepassing zijn.

 

Vertrouwen in de toekomst – naar een nieuw belastingstelsel

Er was na Prinsjesdag weinig te melden op fiscaal gebied. Maar de coalitiepartijen hebben dit na lange formatie-onderhandelingen goedgemaakt. Met het motto ‘Vertrouwen in de toekomst’ is vandaag het regeerakkoord gepresenteerd. En het plan is het belastingstelsel op een flink aantal punten aan te pakken. Het gaat in het regeerakkoord om plannen, die nog uitgewerkt […]

Lees verder

Er was na Prinsjesdag weinig te melden op fiscaal gebied. Maar de coalitiepartijen hebben dit na lange formatie-onderhandelingen goedgemaakt. Met het motto ‘Vertrouwen in de toekomst’ is vandaag het regeerakkoord gepresenteerd. En het plan is het belastingstelsel op een flink aantal punten aan te pakken.

Het gaat in het regeerakkoord om plannen, die nog uitgewerkt moeten worden in wetsvoorstellen, waarna deze goedgekeurd moeten worden door de Tweede & Eerste Kamer. Dus we zijn er nog niet. Het idee is wel dat een groot deel van de plannen vanaf 2019 in zullen gaan. Wat zijn de gevolgen als het eenmaal zover is?

Lager belastingtarief in de inkomstenbelasting en meer…

Op dit moment zijn er 4 belastingschijven. Dit wordt terug gebracht naar twee. Een laag tarief van 37% welke geldt voor de inkomens tot ongeveer € 68.000. Wanneer je meer verdient, ga je over het meerdere bijna 50% betalen. Voor de meesten (vooral de middeninkomens) is dit voordelig.

Een ander voordeel in de inkomstenbelasting is dat de heffing in box 3 (de belasting over je spaargelden, tweede woningen en ander vermogen) omlaag gaat. In 2017 ben je vrijgesteld tot een vermogen van € 25.000 (€ 50.000 voor fiscale partners). Dit gaat omhoog naar € 30.000 per persoon.

Deze voordelen in de inkomstenbelasting moeten natuurlijk wel ergens van worden betaald. Dit kan onder andere door de hypotheekrenteaftrek versneld af te bouwen. Hier heb je alleen last van als je inkomen hoger dan € 68.000 is. Dit jaar mag je dan nog 50% van de hypotheekrente aftrekken. Dit wordt de komende jaren afgebouwd naar 37% in 2023.

In de inkomstenbelasting is je eigen woning belast door de eigenwoningforfait. De hypotheekrente wordt daarop in mindering gebracht en het verschil is aftrekbaar. En heb je geen hypotheek meer op je huis, dan wordt het eigenwoningforfait toch naar nul teruggebracht. Dus je hoeft dan geen belasting over je eigen woning te betalen (de wet-Hillen heet dat in belastingland). Dit laatste zal afgeschaft worden. Er zal een overgangsperiode van 30 jaar zijn.
Om de bovenstaande plannen te compenseren, zal de eigenwoningforfait verlaagd worden van 0,75% naar 0,6% van de woz-waarde van je woning.

Wat ik nog niet in veel stukken heb terug kunnen vinden, maar wat wel in het regeerakkoord staat, is dat de zelfstandigenaftrek ook verlaagd zal worden. Het wordt in de plannen in één zin genoemd met de hypotheekrente die verlaagd wordt naar 37%. Dus het lijkt erop dat dit alleen gevolgen heeft voor de hogere inkomens. Maar dit is niet helemaal duidelijk.

Btw

De lagere tarieven voor de inkomstenbelasting moeten ergens vandaan komen. Dit zal onder andere gecompenseerd worden met een verhoging van het lage btw-tarief. De btw op voedsel, boeken, de kapper en treinkaartjes bedraagt nu nog 6%. Dit wordt verhoogd naar 9%.

Bedrijven

Niet alleen voor particulieren en ondernemers in de inkomstenbelasting verandert er een hoop. Ook voor BV’s en NV’s heeft het regeerakkoord gevolgen.

Allereerst wordt de dividendbelasting afgeschaft. Voor Nederlandse bedrijven heeft dit vooral administratieve voordelen. De dividendbelasting is namelijk een voorheffing op de belasting voor aandeelhouders in box 2 van de inkomstenbelasting (net als loonheffing een voorheffing op de inkomstenbelastin in box 1 is). In de inkomstenbelasting wijzigt er niets op dit gebied, dus de aandeelhouders worden er niet rijker of armer van.

Verder gaat de vennootschapsbelasting omlaag. Bij een winst van € 200.000 of lager gaat het tarief van 20% naar 16%. Bij een hogere winst gaat het tarief van 25% naar 21%.

De coalitiepartijen hopen met het afschaffen van de dividendbelasting en de verlaging van de vennootschapsbelasting ons land aantrekkelijker te maken voor buitenlandse bedrijven.

Vertrouwen in de toekomst?

Heb jij na het lezen van deze plannen vertrouwen in de toekomst? Of moet je het nog zien?

Het gaat natuurlijk om meer dan alleen de belastingplannen. Ik vind goed onderwijs, goede zorg en het klimaat ook erg belangrijk. En als dat kan worden bereikt met wat extra belasting betalen, dan heb ik dat er graag voor over. Maar dan gaat het meer om de ethische kant van het belasting betalen (Heb je de afgelopen weken ‘Jan de Belastingman’ gezien op televisie? Iets voor een andere keer, maar een leuk programma wat je zeker aan het denken zet).

Heb je nou niet zoveel vertrouwen in de toekomst? Wacht dan niet af, maar kijk wat je nu al kan veranderen, zodat de plannen straks minder gevolgen voor je hebben. Kan ik je hierbij helpen, dan hoor ik dat graag. Ik vind het leuk om met je mee te denken.

 

Btw betaald in een ander EU-land?

Zoals je als ondernemer wel weet, kun je (als je btw-belaste prestaties verricht) de aan jouw bedrijf gefactureerde btw voor zakelijke uitgaven als voorbelasting verrekenen in je btw-aangiften. Maar heb je goederen of diensten afgenomen in een ander EU-land, dan kun je deze btw niet verrekenen in je Nederlandse aangifte. Hiervoor moet je een apart […]

Lees verder

Zoals je als ondernemer wel weet, kun je (als je btw-belaste prestaties verricht) de aan jouw bedrijf gefactureerde btw voor zakelijke uitgaven als voorbelasting verrekenen in je btw-aangiften.

Maar heb je goederen of diensten afgenomen in een ander EU-land, dan kun je deze btw niet verrekenen in je Nederlandse aangifte. Hiervoor moet je een apart verzoek doen bij onze Belastingdienst, die dat verzoek doorsturen naar het betreffende EU-land. Tenzij je in dat land ook btw-aangifte doet, dan kun je in die aangifte de voorbelasting verrekenen.

Mocht je over 2016 nog geen verzoek tot teruggaaf van btw uit een andere EU-lidstaat hebben gedaan, dan heb je hier nog 2 weken de tijd voor. Vóór 1 oktober 2017 moet het verzoek worden gedaan via de Belastingdienst.
Het verzoek kun je via deze website indienen: teruggaaf van btw uit andere EU-landen.
De inloggegevens voor deze website kun je hier aanvragen.
De vereisten voor het verzoek per land kun je in dit document vinden.

Heb je hulp nodig bij je verzoek? Wil je meer informatie over dit onderwerp? Of kan ik iets anders voor je doen? Bel of mail me gerust. Ik vind het leuk om van je te horen.

 

Feiten & fabels over ondernemerschap

Terwijl ik deze blog aan het schrijven ben, zit ik heerlijk in de tuin te genieten van de eerste zonnestralen. Met uitzicht op de bloesems en de geluiden van buiten spelende kinderen en langsrijdende motoren op de achtergrond. Het is weer lente! Maar de lente brengt ook weer de aangifte-perikelen met zich mee. En daarmee […]

Lees verder

Terwijl ik deze blog aan het schrijven ben, zit ik heerlijk in de tuin te genieten van de eerste zonnestralen. Met uitzicht op de bloesems en de geluiden van buiten spelende kinderen en langsrijdende motoren op de achtergrond. Het is weer lente!
Maar de lente brengt ook weer de aangifte-perikelen met zich mee. En daarmee een heleboel vragen over de inkomstenbelasting.  Grappig hoe zaken die voor mij zo vanzelfsprekend zijn, dat voor anderen totaal niet zijn. Een van de vragen die regelmatig langskomt op Facebook, en die ik in mindere mate in mijn klantenkring tegenkom, is de vraag: ‘Ben ik wel ondernemer voor de inkomstenbelasting?’. Vaak in combinatie met ‘Ik voldoe niet aan het urencriterium’ of ‘Ik heb maar een kleine winst met mijn onderneming’.

Om de eerste (veelgehoorde) fabel uit de wereld te helpen…als je niet aan het urencriterium (1225 uur per jaar) voldoet, wil dat NIET zeggen, dat je geen ondernemer  voor de inkomstenbelasting bent. Je ondernemerschap hangt niet af van het aantal uren dat je in je onderneming maakt. Zoals de meesten weten, hangen de voordelen van o.a. de zelfstandigenaftrek en startersaftrek daar wel vanaf, maar daar wil ik het in deze blog niet over hebben.

Wanneer ben je dan wel ondernemer voor de inkomstenbelasting? Ik kan hier een uitgebreid verhaal houden over wat er in de wet staat en er in de literatuur wordt geschreven. Die neiging heb ik wel, maar daar heb je als lezer wellicht niet zoveel aan. Daarom zal ik het praktisch houden.

De Belastingdienst beoordeelt of er sprake is van ondernemerschap aan de hand van een aantal zaken. Het is belangrijk om te beseffen, dat je niet per se aan alle punten moet voldoen. Als je één van de vragen met nee moet beantwoorden, kun je nog prima ondernemer voor de IB zijn. Er wordt gekeken naar, zoals ze dat zo mooi noemen, alle feiten en omstandigheden van het geval.

De Belastingdienst let op het volgende:

  • Hoeveel winst maak je?

Het moet in ieder geval je doel zijn om winst te maken. Heb je de eerste jaren na de start van je onderneming geen of een kleine winst behaald, of je draai een slechter jaar door een economische crisis, dan zal de fiscus niet gelijk een streep door je ondernemerschap zetten. Zolang je in ieder geval aan een aantal van de voorwaarden voldoet.

  • Hoe zelfstandig is je onderneming?

Je moet zelf kunnen bepalen hoe je onderneming eruit ziet en hoe je te werk gaat. Bepalen anderen dat voor je, dan ontbreekt zelfstandigheid en zal de Belastingdienst van mening zijn, dat je geen ondernemer voor de IB bent.

  • Beschik je over kapitaal (al dan niet in de vorm van geld)?

In de literatuur wordt een onderneming aangeduid als een duurzame organisatie van kapitaal & arbeid. Het kapitaal kan bestaan uit inventaris, machines, voorraden, maar ook geld en vorderingen. In ieder geval activa die je nodig hebt om je bedrijf te runnen en om investeringen te kunnen doen.

  • Hoeveel tijd besteed je aan de je bedrijf?

Dit hoeft dus niet 1225 uur per jaar te zijn. Wel kijkt de Belastingdienst of de omzet in verhouding is met het aantal uren, dat je maakt. Als je heel veel uren maakt, maar structureel een lage omzet behaald, zullen ze twijfelen aan je ondernemerschap. Maar heb je je zaakjes goed geregeld en houd jij een goedlopend bedrijf in stand met 10 uur werken per week, dan zal dit geen problemen opleveren. Misschien moet je dan wel een andere ondernemingsvorm overwegen, maar dat is een ander verhaal…

  • Wie zijn je opdrachtgevers & hoeveel heb je er?

Je moet als ondernemer deelnemen aan het economisch verkeer. Dus als je opdrachtgevers alleen uit familie bestaat, ben je geen ondernemer voor de IB. Verder kijkt de fiscus naar het aantal opdrachtgevers, omdat je met meer opdrachtgevers de betalings- en continuïteitsrisico’s verminderd en je afhankelijkheid van één of een paar opdrachtgevers afneemt, waarmee je zelfstandigheid toeneemt.

  • Hoe maak je je onderneming bekend naar buiten?

Opdrachtgevers moeten je weten te vinden, dus een vorm van reclame, website e.d. zijn onmisbaar voor een ondernemer.

  • Loop je ondernemersrisico?

Je loopt ondernemersrisico, als jij er de dupe van bent als je opdrachtgevers niet betalen, als je afhankelijk bent van de vraag naar je producten en/of diensten, als je afhankelijk bent van de goede naam van jou en je bedrijf. Dit zijn zaken die van groot belang zijn voor het ondernemerschap.

  • Ben je aansprakelijke voor de schulden van de onderneming?

Als laatste is het van belang, dat je zelf aansprakelijk bent voor de schulden van je bedrijf.

Met name de grens tussen ondernemerschap voor de inkomstenbelasting en het resultaat uit overige werkzaamheden is soms moeilijk te trekken. Maar bijvoorbeeld een lage omzet en weinig directe uren tijdens de opstartfase van je bedrijf hoeven helemaal niet te betekenen dat je geen IB-ondernemer bent. Maar het moet dan wel gecompenseerd worden door de andere hierboven genoemde punten. Zoals de meesten van jullie wel weten, kun je ook prima ondernemer zijn naast werk in loondienst.

Twijfel je na het lezen van mijn blog nog steeds of je wel gebruik kan maken van de voordelen die je als ondernemer hebt in de IB (ook als je niet voldoet aan het urencriterium heb je als ondernemer recht op de mkb-winstvrijstelling), dan denk ik graag met je mee. Dus leg gerust je situatie aan mij voor.

 
 

Wil je gratis mijn e-boek “Hoe houd ik geld over aan het eind van mijn IB-aangifte? 10 tips voor ondernemers om geld & tijd te besparen” ontvangen? Schrijf je dan hier in.

 

Benieuwd of ik iets voor je kan betekenen? Bel of mail gerust voor een kennismakingsgesprek. Het eerste gesprek is altijd gratis.

Wil je verder met mij in zee, dan doe ik je eerst een voorstel voor wat betreft de kosten. Zo weten we allebei waar we aan toe zijn.

Mijn gegevens

mr. drs. Selma Voskamp-de Jong RB
Veesser Enkweg 21
8194 LK Veessen

06-38750116
 selma@ziltbelastingadvies.nl

Kvk: 63898195
Btw: 1821.77.415.B01
IBAN: NL83 RABO 0306 4766 57